نگاهی عمیق به مالیات بر درآمد و هر آنچه که باید بدانید

یک نوع مالیات در تمام کشورهای دنیا وجود دارد که به آن مالیات بر درآمد گفته می‌شود، مالیات بر درآمد چیست؟ افرادی که با انجام کار حقوق دریافت می‌کنند موظف هستند بخشی از درآمد خود را به دولت به‌عنوان مالیات پرداخت کنند که به آن قانون مالیات بر درآمد گفته می‌شود. محاسبه این عدد بر عهده بخش خدمات حسابداری و حسابرسی می‌باشد. در این مقاله قصد داریم به موضوع مالیات بر درآمد بپردازیم و نحوه محاسبه آن را برای شما توضیح دهیم. درصد مالیات بر درآمد در کشورها مختلف، متفاوت است و به میزان خدماتی که دولت ارائه می‌کند بستگی دارد. برای آشنایی با این نوع مالیات  و محاسبه آن در ایران با ما تا انتها همراه باشید.

این مقاله را هم الان بخوانید: انواع مالیات در ایران

مالیات بر درآمد 

کسانی که حقوق دریافت می‌کنند یک مبلغی به‌عنوان مالیات بر درآمد از حقوقشان کسر می‌شود و این افراد به دنبال این هستند که به دانند قانون مالیات بر درآمد چیست، در این بخش به‌خوبی به این موضوع می‌پردازیم. این قانون به این صورت است که افراد به هر میزان که درآمد کسب می‌کنند باید مقداری از آن را به دولت واگذار کنند. یکی از بخش‌های درآمدی دولت‌ها دریافت مالیات است و به همین دلیل در برخی مواقع امکان دارد میزان مالیات افزایش پیدا کند.

مقدار نرخ مالیات بر درآمد به‌صورت تصاعدی است و دلیل انتخاب این روش برقرار عدالت می‌باشد. اگر این قانون به‌خوبی رعایت شود و تمام افراد از آن پیروی کنند باعث رشد اقتصاد در کشور می‌شود.

انواع مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد دارای انواع مختلفی می‌باشد. آشنایی با انواع مالیات می‌تواند کمک‌کننده باشد و متوجه شوید کدام نوع از این مالیات را شما پرداخت می‌کنید. هر کدام از این نوع‌ها نحوه محاسبه مخصوص به خود را دارد و نرخ‌های آن با یکدیگر متفاوت هستند که باعث می‌شود شناسایی آن‌ها اهمیت بالایی پیدا کند. انواع مالیات بر درآمد عبارت‌اند از:

• مالیات بر درآمد مشاغل: در این نوع مالیات، تمامی افرادی که از طریق مشاغل آزاد و مشارکت‌های مدنی کسب درآمد دارند نیاز است که مالیات خود را پرداخت کنند. در این دسته صنف‌های بسیار زیادی قرار دارد، افرادی که صاحب کارخانه، تولیدی، فروشگاه، هتل و غیره هستند. این افراد باید بعد از به‌پایان‌رسیدن سال جاری مقداری از درآمد خود را واگذار کنند.
• مالیات بر درآمد اجاره: قانون مالیات بر درآمد برای این بخش سه دسته در نظر گرفته است، یک مالیات بر اجاره املاک، دو مالیات بر نقل‌وانتقال املاک و سه مالیات بر مستغلات خالی این سه نوع زیر مجموعه مالیات بر درآمد اجاره قرار دارد.
• مالیات بر درآمد املاک: نوع بعدی، مالیات بر درآمد املاک است؛ افراد حقیقی و حقوقی اگر با واگذاری املاکشان درآمدی به دست آورده‌اند نیاز است که مالیات پرداخت کنند. در قانون مالیات بر درآمد بخش املاک اگر قیمت مشخصی برای معامله تعیین نشده باشد با بررسی مقدار ارزش ملاک آن را محاسبه می‌کند.
• مالیات بر درآمد وکلا: در این نوع وکلا باید 5 درصد از مبلغی که در وکالت‌نامه بین طرفین به‌عنوان حق‌الوکاله قید شده است را برای دولت واریز کنند.
• مالیات بر درآمد حقوق: در این بخش از قانون مالیات بر درآمد هر فرد حقیقی و حقوقی که دارای نیروی کار است و نیروی خود را برای انجام کاری در اختیار فردی قرار می‌دهد و از آن درآمد کسب می‌کند باید مالیات بر درآمد حقوق پرداخت کند. محاسبه این نوع مالیات را افرای حرفه‌ای در زمینه خدمات مالیاتی به‌خوبی می‌دانند و می‌توانند با بررسی میزان درآمد غیرنقدی باارزش نقدی معادل‌سازی انجام دهند و مقدار مالیات را به دست بیاورند.
• مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی: در این نوع مالیات افراد حقوقی باید بعد از محاسبه مبلغ زیان و درآمد، سود خود را به دست بیاورند و نزدیک به 25 در صد آن را در اختیار دولت به‌عنوان مالیات بر درآمد قرار دهند.
• مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی: اشخاص حقیقی موظف هستند که مبلغی از درآمدشان را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند، این افراد باید تا پایان 31 خردادماه هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند.

زمان و مهلت ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد

یکی از مهم‌ترین وظایف مشمولان مالیات بر درآمد مشاغل، ثبت اظهارنامه است؛ این افراد باید در زمان و تاریخ قانونی مقرر شده اقدام کنند تا بتوانند اظهارنامه خود را به‌درستی ثبت نمایند. اگر افراد این کار را در تاریخ مشخص شده از طرف اداره امور مالیات انجام ندهند آن‌ها جریمه می‌شوند.

بعد از دانستن این نکته به‌احتمال بسیار زیادی در ذهن اکثر مخاطب‌ها این سؤال پیش میاید که زمان و مهلت ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد در چه تاریخی است. بر اساس قانون، مشمولان حقیقی تا 31 خردادماه هر سال می‌توانند برای ثبت‌نام اظهارنامه اقدام کنند. البته برای اشخاص حقوقی که موظف به پرداخت مالیات هستند، به آن‌ها تا پایان تیرماه هر سال فرصت ثبت‌نام داده شده است.

البته باید این نکته را به‌خوبی بدانید که در برخی مواقع که شرایط ویژه مانند شرایط کرونایی امکان تمدید مهلت وجود دارد. در سال‌های گذشته دولت برای راحتی مشمولان یک ماه فرصت اضافه برای ثبت‌نام در اختیار مشمولان قرارداد.

سؤالات متداول مالیات بر درآمد

به‌احتمال بسیار زیادی با شناخت قانون مالیات بر درآمد در ذهن اکثر شماها سؤالاتی به وجود آمده است که تصمیم داریم در این بخش به رایج‌ترین آن‌ها که همیشه توسط کاربران از ما پرسیده می‌شود پاسخ دهیم.

چه افرادی موظف هستند مالیات بر درآمد پرداخت کنند؟

در قانون مالیات بر درآمد کسانی که از شغل‌های مختلف درآمد دارند باید بخشی از آن را به دولت پرداخت کنند و تنها مقدار و نحوه محاسبه آن‌ها متفاوت است و تمامی افرادی که کسب درآمد دارند موظف به پرداخت مالیات هستند.

نحوه محاسبه میزان کسر مالیات از حقوق و دستمزد چگونه است؟

میزان کسر مالیات از حقوق و دستمزد بر اساس جداولی است که سازمان امور مالیاتی بر اساس قانون آن را طرح کرده است محاسبه می‌شود.

آیا درآمد از فروش ملک دارای مالیات است؟

بله همان‌طور که در بخش انواع مالیات بر درآمد به آن اشاره کردیم، در ایران با درآمدی که از فروش و انتقال ملک به دست میاید بالید مالیات آن پرداخت شود.

آیا معافیت از پرداخت مالیات بر درآمد وجود دارد؟

در ایران برخی از مشاغل و درآمدها از مالیات بر درآمد معاف هستند، بر اساس قانونی برخی از درآمدها شامل مالیات نمی‌شوند که دارای ویژگی و شرایط خاصی می‌باشد.

چه نرخ‌های برای مالیات بر درآمد ایران وجود دارد؟

نرخ مالیات بر درآمد در کشور عزیزمان ایران به تفکیک دسته‌های مختلف متفاوت می‌باشد، این امکان نیز وجود دارد که هر سال مقدار آن تغییر کند. اگر قصد دارید اطلاعات بیشتری درباره قوانین و مقررات مالیاتی سال جاری به دست بیاورید می‌توانید قوانین تازه امور مالیاتی را مطالعه کنید.

نحوه ارزیابی مالیات بر درآمد چگونه است؟

این کار باید توسط افرادی که در امور مالیاتی تخصص و مهارت دارند انجام شود، اگر قصد دارید مالیات بر درآمد خود را ارزیابی کنید می‌توانید از کارشناسان خبره و حرفه‌ای مجموعه خدمات و آموزش مالی نخبه حساب استفاده کنید.

آیا از درآمدهای خارج از ایران نیز باید مالیات پرداخت کرد؟

یکی از سؤالات بسیار رایج و مهم که همیشه در ذهن اکثر افرادی که درآمدشان از خارج کشور است وجود دارد، این است که آیا از درآمدهای خارج از ایران نیز باید مالی پرداخت کرد؟ باید در پاسخ به این سؤال بگوییم بله اما تمامی آن‌ها مشمول نمی‌شوند، برخی از درآمدهای که خارج از ایران به دست میاید باید برای آن‌ها مالیات ثبت کرد.

جمع‌بندی

در این مقاله با مالیات بر درآمد به‌صورت کامل آشنا شدیم، در ایران افراد برای درآمدی که به دست میاورند موظف هستند مالیات پرداخت کنند البته این نکته را بدانید قانون مالیات بر درآمد در تمام دنیا وجود دارد؛ اما مقدار و نحوه محاسبه آن در هر کشور به‌صورت متفاوتی است. امیدواریم مطلب این مقاله برای شما مفید بوده باشد.