چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند و چقدر است؟

ما هر روزه در حال پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستیم بدون اینکه خودمان متوجه این موضوع باشیم، اما آیا شما می‌دانید که مالیات بر ارزش افزوده چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ لازم به ذکر است که همه مشاغل مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. به همین دلیل ما قصد داریم مشاغلی که مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند را معرفی نماییم. پس بهتر است که تا انتهای این مقاله با نخبه حساب همراه باشید تا بفهمید چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند؟

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

قبل از پاسخ به سوال چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند ابتدا بهتر است که قبل از هر چیزی به معرفی مالیات بر ارزش افزوده بپردازیم و پس از بفهمیم که چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بپردازند. به‌طورکلی اگر شما مشمول نباشید حق دریافت مالیات بر ارزش افزوده را نخواهید داشت و این موضوع خلاف قوانین و مقررات است.

به‌طورکلی مالیات بر ارزش افزوده یکی از مالیات‌های غیرمستقیم پرداختی محسوب می‌شود که همه ما در طول روز آن را پرداخت می‌کنیم و ممکن است که حتی به‌طورکلی متوجه این موضوع نیز نباشیم که بسیار مهم و قابل‌توجه است و باید به آن دقت شود.

به‌طورکلی اگر هر ماده خامی به خط تولید اضافه شود و با تغییرات فیزیکی به یک کالای ارزشمند قابل‌استفاده تبدیل شود به ارزش آن افزوده شده است. به همین دلیل بود که قانون مالیات بر ارزش افزوده به قوانین دنیا اضافه شد و همه در سراسر دنیا آن را پرداخت می‌نمایند.

البته که مالیات بر ارزش افزوده تنها مشمول کالاهایی که تغییر فیزیکی داشته باشند نمی‌شود و حتی در برخی از مواقع ممکن است که یک تغییر فکری موجب ارزشمند شدن یک کالا شده باشد و شما باید به این موضوع نهایت دقت را داشته باشید تا مشکل مالیاتی برای شما رخ ندهد.

بدین ترتیب دریافت یا ارائه خدمات مختلف نیز مشمول پرداخت و دریافت مالیات بر ارزش افزوده خواهد بود. برای مثال اگر شما مشاوره‌ای از شخصی دریافت نمایید باید در هنگام پرداخت پول مالیات بر ارزش افزوده آن نیز محاسبه شده و دریافت گردد.

البته برخی از کالاها نیز وجود دارند که مشمول دریافت مالیات بر ارزش افزوده نیستند. اگر می‌خواهید که این کالاها و مشاغل را بشناسید تنها کافی است تا مقاله چه کسانی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستند را مطالعه کنید تا به طور کامل با این مشاغل آشنا گردید.

چه کسی مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کند؟

قبل از پاسخ به سوال چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند بهتر است بفهیم این مالیات توسط چه کسی پرداخت می گردد. آیا می‌دانید که چه کسی مسئول پرداخت‌کردن مالیات بر ارزش افزوده است و دولت یا سازمان امور مالیاتی کشور آن را از چه کسی دریافت خواهد کرد؟ بهتر است که قبل از پاسخ به سؤال چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند کمی به این موضوع اشاره داشته باشیم.

لازم به ذکر است که در طول روز همه ما مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کنیم و هیچ‌کس نیست که این مالیات را پرداخت نکند و هیچ راهی نیست که بتوان از پرداخت این نوع مالیات شانه خالی کرد و پرداخت نمودن آن امری ضروری است.

در حال حاضر شما هر چیزی که از سوپرمارکت محل خود می‌خرید مشمول مالیات بر ارزش افزوده بوده و با هر خرید مالیات آن را پرداخت خواهید کرد. تمامی مالیات بر ارزش افزوده توسط مصرف‌کننده نهایی پرداخت خواهد شد و این موضوع هیچ ارتباطی به کارخانه‌های تولیدکننده ندارد.

ازآنجایی‌که مالیات بر ارزش افزوده یک مالیات غیرمستقیم محسوب می‌شود سازمان امور مالیاتی به‌صورت مستقیم این پول را از شما دریافت نخواهد کرد و به همین دلیل اینجا باید از واسطه‌های خود استفاده کند تا بتواند مالیات موردنظر را از مصرف‌کننده دریافت نماید.

به همین دلیل این وظیفه تولیدکنندگان و ارائه‌دهندگان خدمات است که مالیات بر ارزش افزوده را از مصرف‌کنندگان دریافت نماید و پس از آن در دوره‌های 90 روزه این پول‌ها را جمع‌آوری کرده و به سازمان امور مالیاتی ایران پرداخت نماید.

معمولاً در قسمت گذاری کالاها مالیات بر ارزش افزوده به آن اضافه خواهد شد و جای نگرانی نیست. قیمت هایی که یا نام قیمت مصرف‌کننده روی محصولات درج می‌شوند قیمتی است که به آن مالیات بر ارزش افزوده نیز اضافه شده است. این پول به‌حساب تولیدکننده واریز خواهد شد تا بتواند آن را به دولت پرداخت نماید.

چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند؟

در جواب چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند باید گفت که به‌طورکلی همه مشاغلی که در حال فعالیت هستند نیاز ندارند که مالیات بر ارزش افزوده پرداخت نمایند. میزان مالیات بر ارزش افزوده با دریافت و عدم دریافت آن تنها به نوع کالایی که تولید می‌کنید بستگی خواهد داشت. در ادامه همراه باشید تا بفهمیم چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند.

مؤسساتی که فنی و مهندسی هستند
تعمیرگاه‌های مجاز ماشین
کارخانه‌های صنعتی که به تولید مشغول هستند
کسانی که مجوز برداشت از معادن را دارند
شرکت‌هایی که خدمات حسابداری حسابرسی و دفترداری انجام می‌دهند
کسانی که خدمات مدیریتی و مشاوره‌ای ارائه می‌دهند
کسانی که انواع هتل و مسافرخانه را دارند
کسانی که به عمده‌فروشی مشغول هستند یا نمایندگی توزیع کالاهای مختلف را دارند
مؤسسات تجاری صنعتی داخلی و خارجی
تمامی مؤسسات باربری و حمل بار؛ اعم از زمینی، هوایی و دریایی؛ البته که این گزینه برای شرکت‌های مسافربری لحاظ نمی‌گردد
همه شرکت‌های مسافربری و جهانگردی
رستوران‌ها و غذا فروشانی که برند آن‌ها ثبت شده باشد و اغذیه‌فروشی زنجیره‌ای داشته باشند
سینماها و تمامی مکان‌های تفریحی گردشگری
همه دفاتر خدمات الکترونیک و دفاتر ارتباطی که به‌صورت رسمی در ایران در حال فعالیت هستند
بنگاه‌های املاک و خودرو
کسانی که به فروش طلا و جواهرات مشغول هستند
مؤسساتی که به تبلیغات مشغول هستند

مشاغلی که به‌تازگی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده شده‌اند

در جواب سوال چه کسانی بباید مالیات بر ارزش افزوده بدهند باید گفت که یک سری از مشاغل وجود داشتند که مشمول دریافت مالیات بر ارزش افزوده نبودند؛ اما با تغییر قانون حال این مشاغل نیز باید این مالیات غیرمستقیم را دریافت نمایند و به‌حساب دولت واریز کنند. در ادامه با ما همراه باشید تا با این مشاغل جدید نیز آشنا شویم.

کسانی که به فروش تمامی ابزارآلات موسیقی مشغول هستند
کسانی که به فروش لوازم آرایشی و آرایشگری و عطر و ادکلن مشغول هستند
کسانی که مشاوره تحصیلی ارائه می‌دهند
کسانی که خدمات ماساژ ارائه می‌دهند
کسانی که به فروش انواع قهوه و کاکائو مشغول هستند
کسانی که آتلیه عکاسی دارند و خدمات ارائه می‌دهند
کسانی که به خریدوفروش ضایعات فلزی مشغول هستند
کسانی که به فروش انواع عینک‌آفتابی و لنزها مشغول هستند
کسانی که به فروش انواع حیوانات خانگی اعم از سگ و گربه و پرندگان و حیوانات وحشی مشغول هستند
تمامی پت‌شاپ‌های فعال
کسانی که خدمات مربوط به نقشه‌برداری ارائه می‌کنند
کسانی که به برگزاری انواع همایش و سمینار مشغول هستند

میزان مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

حال که فهمیدیم چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند بهتر است بفهمیم که این مالیات چقدر است. لازم به ذکر است که در حال حاضر بر اساس قوانین وضع شده میزان مالیات بر ارزش افزوده 9% محاسبه شده است و شما کالاهای مختلفی که می‌خرید 9 درصد از کل مبلغ آن را به‌عنوان مالیات بر ارزش افزوده دریافت می‌نمایید. البته که این 9 درصد همیشه ثابت نیست.

در آیین‌نامه کشوری برخی از کالاها وجود دارند که به‌عنوان اقلام ضروری زندگی هر انسان شناخته می‌شوند و این اقلام از 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده برخوردار نیستند. دولت موظف کرده تا برای این کالاها بین 1 تا 3 درصد مالیات بر ارزش افزوده دریافت گردد.

حتی برخی از کالاها نیز وجود دارند که شما برای خرید آن بی از 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می‌کنید. برای مثال دخانیات همچون تنباکو قلیان و سیگار از جمله کالاهایی محسوب می‌شوند که شما برای خرید آن باید بیش از 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.

در حال حاضر مالیات بر ارزش افزوده انواع دخانیات در ایران 25 درصد از کل مبلغ در نظر گرفته شده است که رقم بالایی به نظر می‌رسد. اما معمولاً بیشتر اقلامی که ما در طول روز خریداری می‌کنیم تنها از 9 درصد مالیات بر ارزش افزوده برخوردار هستند.

جمع‌بندی

در نهایت ما مقاله چه کسانی باید مالیات بر ارزش افزوده بدهند همراه شما عزیزان بودیم. اگر مشاغل جزو لیست ما باشد شما می‌توانید مالیات بر ارزش افزوده را دریافت کرده و به دولت باز گردانید. البته که این کار نیازمند مجوز رسمی است که سازمان امور مالیاتی ایران این مجوز را به شما خواهد داد. معمولاً خود سازمان امور مالیاتی پیشنهاد دریافت مالیات را به شما خواهد داد؛ اما خودتان هم می‌توانید نسبت به دریافت این مجوز اقدام نمایید.